Fighting svindel i ITIN Application av Dana Lander

I et forsøk på å dempe for identitetstyveri og skattebetaler svindel, har Internal Revenue Service (IRS) besluttet å endre sine rutiner vedrørende aksept og verifikasjon av enkelte skattyter identifikasjonsnummer (ITIN). Hva er en ITIN? Dette nummeret er utpekt form for identifikasjon for de skattytere som ikke er kvalifiserte for et Social Security Number. Ifølge skattemyndighetene, blir endringene håpet å avskrekke skattyter svindel i form av falske selvangivelse.

tross for de altruistiske toner av oppdateringene, var ikke skatt fagfolk altfor entusiastisk i utgangspunktet. om skatt fagfolk enig med skattemyndighetene at endringer i måten ITIN tallet ble generert var nødvendig, følte de (i hvert fall i første runde av endringer) timingen var mindre enn tilfeldig (de oppstod under skatt forberedelse sesongen).

Interim retningslinjer er nå (for det meste) permanent og blant de endringer en vesentlig forskjell er at itins nå utløper etter fem år. Et annet nivå av verifikasjon lagt er det krav om at søknader sendes inn med original dokumentasjon (eller kopier sertifisert av utstedelse byrå), et avvik fra den forrige IRS praksisen med å akseptere dokumenter som ikke var attestert kopier av dokumenter.

å støtte skaffe riktig ID validering i mer enn en håndfull avsidesliggende steder, "troverdige uttak" godkjent av skattemyndighetene en anmeldelse originale dokumenter vil bli tillatt. Ved å stole på, mener de virkelig stole på. Blant de organisasjonene som er IRS godkjent, bekrefter Aksept Agents (CAAS). Videre CAAS er nå begrenset til byråer lagt Circular 230 - noe som begrenser utvalget til sertifiserte offentlige regnskaper (CPAs), advokater, innrullert agenter (EAS), aktuarer, eller pensjonering pensjonsmidler og registrerte angivelsen preparers (RTRPs) ( for det meste).

Personer som søker om itins vil fortsette å bli servert av skattemyndighetene itin sentraliserte områder, noen viktige IRS Skatteyters Assistance Centers (kvoter) eller for de utenlandske den aktuelle proxy byrå - den nærmeste amerikanske Tax Attaché (f.eks London, Beijing , Paris og Frankfurt). lavinntekts Skatteyters klinikker og Volunteer inntektsskatt assistanse (VITA) Centers er også bemannet med CAAS. Utenlandske studenter kan få sertifisering til enhver studentutveksling Besøkende Program (SEVP). Unntak de nye retningslinjene inkluderer: USAs militære ektefeller og pårørende, ikke-resident aliens som søker en ITIN i forbindelse med skattetraktat fordeler og studentutveksling Besøkende Program (SEVP) deltakere

Økt sikkerhetstiltak for. CAAS krever hjelp IRS Form 14194 og sertifisere de har skikkelig anmeldt de nevnte akseptable former for dokumentasjon av en av to metoder: 1) enten ansikt til ansikt, eller 2) gjennom en live video intervjuer (f.eks Skype)  .;

I et webinar fremmet av ITIN Regler seksjonen, diskuterer de begrunnelsen bak endringene, den nye femårsutløpsperioden, itin endringer og sertifisering, Luftfartstilsynet søknadsprosessen, og de nye krav til opplæring. Webinaret også detaljer opplæringskravene for utenlandske og innenlandske CAAS. For de som har fullført treningen, anbefaler skattemyndighetene konkrete verktøy til å godkjenne noen identifikasjon, blant dem den nyeste utgaven av ID Kontrollere Guide for USA og Canada.

Disse strengere identitetsbekreftelse kontroller, herunder spesialiserte retts trening, er den neste bølgen av tiltak skattemyndighetene tar for å sikre skattyters identiteter og refusjoner er beskyttet mot de som vil tære på dem. Og i en tid da flere og flere personlige transaksjoner skjer elektronisk, og identitetstyveri fortsetter å stige, er de et kjærkomment preemptive strike for sikkerheten til privatpersoner og deres hardt tilkjempede selvangivelse.

Sources:

http://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2012/12/05/in-effort-to-curb-immigration-related-fraud-irs-changes-itin-procedures/

http://www.irsvideos.gov/ITIN2013ProgramChanges/player/PowerPoint_Presentation.pdf

Dana Lander har jobbet i IT-sikkerhetsbransjen i flere år. Ta gjerne kontakt med henne på Google+.